상속·증여 절세 비교

재산 규모와 가족 구성에 따라 결과가 바뀝니다

이 사이트 계산기에 여러 조건을 넣어 증여 쪽 세금(자녀에게 똑같이 나눠 지금 증여)과 상속 쪽 세금(같은 재산을 나중에 상속)을 나란히 비교했습니다. 과거 증여는 없다고 가정했습니다.

배우자가 있으면 상속 쪽에 배우자공제가 더해져 대부분 상속이 유리하게 나옵니다. 반대로 배우자가 없고 자녀가 많으며 재산이 클수록, 여러 명에게 나눠 낮은 세율을 쓰는 증여가 앞설 수 있습니다. 20억원 사례에서는 증여가 약 6,111만원 적게 나왔습니다.

숫자만 보고 결정하면 안 되는 이유

계산기의 비교는 세율과 기본 공제만 놓고 본 값입니다. 실제 판단에는 다음 요소가 함께 들어가야 합니다.

• 10년 합산: 증여하고 10년 안에 상속이 일어나면 증여 재산이 상속재산에 다시 더해집니다. 이미 낸 증여세는 빼 주지만 증여로 아낀 세금이 줄어듭니다.
• 취득세: 주택을 증여받으면 취득세율이 3.5%이고 조정대상지역은 중과될 수 있습니다. 상속은 2.8%가 기본입니다.
• 양도세 이월과세: 배우자나 부모에게 증여받은 부동산을 10년(2022년 이전 증여분은 5년) 안에 팔면 증여한 사람이 산 가격으로 양도차익을 계산합니다.
• 가격 변화: 오를 것으로 보는 자산은 미리 증여하면 오른 부분에 세금이 붙지 않지만, 내리면 오히려 손해입니다.

취득세 차이는 취득세 계산기로 따로 확인해 두세요.

세금 외에 자녀의 자금 사정과 가족 간 형평도 함께 따져야 합니다.

상속 쪽에만 있는 공제도 확인하세요

이 계산기의 상속 계산은 일괄공제와 배우자공제를 중심으로 합니다. 실제 상속에서는 아래 공제가 더해질 수 있어 상속 쪽 세금이 더 줄어들기도 합니다.

• 동거주택 상속공제: 부모와 10년 이상 한집에 살고 상속 당시 집이 없는 자녀가 그 집을 받으면 주택가액을 최대 6억원까지 공제합니다.
• 금융재산 상속공제: 예금 등 순금융재산의 일정 비율(최대 2억원)을 공제합니다.
• 배우자공제의 실제 금액: 최소 5억원이고, 배우자가 실제로 받은 금액을 법정상속분 한도(최대 30억원) 안에서 공제합니다. 정해진 기한 안에 재산을 나누고 신고해야 합니다.

해당 요건이 있다면 상속세 계산기로 다시 계산해 보는 편이 정확합니다.

상속세는 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고해야 하고, 증여보다 준비할 서류가 많습니다. 미리 재산 목록과 가족관계를 정리해 두면 기한에 쫓기지 않습니다.

증여를 고른다면 순서가 중요합니다

증여재산공제는 받는 사람 기준으로 10년마다 다시 생깁니다. 성인 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원, 배우자 6억원입니다. 그래서 일찍, 여러 번, 여러 사람에게 나누는 것이 기본 방향입니다.

손자녀에게 바로 주면 세대를 건너뛴 증여로 세액의 30%(미성년자가 20억원을 넘게 받으면 40%)가 더 붙습니다. 증여세는 증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 받습니다.

상속세 공제 확대는 아직 법이 아닙니다

2026년 10월 현재 상속세 일괄공제는 5억원, 배우자공제는 최소 5억원으로 그대로입니다. 공제를 늘리는 법안이 국회에 발의되어 있지만 통과 전이라 계산에는 넣지 않았습니다.

10년 안에 이미 증여한 재산이 있다면 이 비교만으로 판단하지 말고 증여세 계산기로 합산 세액을 따로 계산하세요.

결과는 가정에 따른 비교값이며 실제 신고 전에는 재산 평가와 공제 요건을 하나씩 확인해야 합니다.